30 de junio de 2024

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INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES PYMES EMITIDO POR UN AUDITOR

INDEPENDIENTE

Alos accionistas de DESTILADERA, S.L.U., por encargo del Consejo de Administración

Opinión

Hemos auditado las cuentas anuales Pymes de DESTILADERA, S.L.U., que comprenden el balance a

31 de diciembre de 2.023, la cuenta de pérdidas y ganancias, y la memoria (todos ellos Pymes)

correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha

En nuestra opinión, las cuentas anuales Pymes adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos

la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Sociedad a 31 de diciembre de 2.023, así

como de sus resultados correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el

marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la nota 2 de

la memoria) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de

auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se

describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de las

cuentas anuales Pymes de nuestro informe.

Somos independientes de la Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de

independencia, que son aplicables a nuestra auditoria de las cuentas anuales Pymes en España según

lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoria de cuentas. En este sentido, no

hemos prestado servicios distintos a los de la auditoria de cuentas ni han concurrido situaciones o

circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan afectado a

la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida

Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y

adecuada para nuestra opinión

Aspectos más relevantes de la auditoría

Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han

sido considerados como los riesgos de incorrección material más significativos en nuestra auditoría de

las cuentas anuales Pymes del periodo actual. Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra

auditoría de las cuentas anuales Pymes en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre

éstas, y no expresamos una opinión por separado sobre esos riesgos

Reconocimiento de ingreso

Descripción: El reconocimiento de ingresos es un área significativa y susceptible de incorrección

material, particularmente al cierre de ejercicio en relación con su adecuada imputación temporal, motivo

por el cual se ha considerado uno de los riesgos más significativos de nuestra auditoria

Respuesta del auditor: Nuestros principales procedimientos de auditoria incluyeron entre otros:

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La evaluación de los controles sobre el proceso de reconocimiento de ingresos p ESvé

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y prestación de servicios, evaluando el sistema de control interno

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Análisis del corte de operaciones

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La obtención de confirmaciones externas para una muestra de clientes realiza

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caso, procedimientos alternativos de comprobación mediante justificantes e colon

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posterior o documentación soporte justificativa de la venta o prestación del servicio, también

hemos comprobado la imputación del ingreso en el periodo apropiado.

Asimismo, hemos considerado eventuales ventas que pudieran no estar reconocidas y,

comprobado en fechas posteriores al cierre cancelaciones de ventas.

Subvenciones de explotación

Descripción: Como consecuencia de las caracteristicas de la Entidad, como Centro Especial de Empleo

y el desarrollo por parte de la misma de Programas Sociales, recibe una serie de subvenciones de

explotación de cuantia relevante. Esta área, en consecuencia, la hemos considerado como susceptible

de riesgos más significativos, debido a los importes involucrados y las particularidades de la sociedad.

Respuesta del auditor: Los procedimientos de auditoría llevados a cabo han consistido entre otros:

-

Verificar la correcta imputación en la cuenta de resultados.

-

La comprobación de la efectiva concesión de las subvenciones recibidas.

-

Que la información revelada en la memoria es adecuada.

Responsabilidad del Consejo de Administración en relación con las cuentas anuales Pymes

El Consejo de Administración es responsable de formular las cuentas anuales Pymes adjuntas, de

forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la

Sociedad, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en

España, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales

Pymes libres de incorrección material, debida a fraude o error.

En la preparación de las cuentas anuales, el Consejo de Administración es responsable de la valoración

de la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según

corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio

contable de empresa en funcionamiento excepto si el Consejo de Administración tiene intención de

liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de las cuentas anuales Pymes

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales Pymes en su

conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría

que contiene nuestra opinión.

Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de

conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España

siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude

o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse

razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las

cuentas anuales Pymes.

Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría

de cuentas vigente en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de

escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

e

Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales Pymes,

debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dich

riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base”

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nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es má

que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implic

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falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la

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control interno.

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Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar

procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la

finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

Evaluamos si las politicas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones

contables y la correspondiente información revelada por el Consejo de Administración.

Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por el Consejo de Administración, del principio

contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoria obtenida,

concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con

condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para

continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material,

se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoria sobre la correspondiente

información revelada en las cuentas anuales Pymes o, si dichas revelaciones no son adecuadas,

que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de

auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o

condiciones futuros pueden ser la causa de que la Sociedad deje de ser una empresa en

funcionamiento.

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales Pymes,

incluida la información revelada, y si las cuentas anuales Pymes representan las transacciones y

hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.

Nos comunicamos con el Consejo de Administración de la entidad en relación con, entre otras

cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos

significativos de la auditoría, asi como cualquier deficiencia significativa del control interno que

identificamos en el transcurso de la auditoria.

Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación al Consejo de Administración de

la entidad, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoria de las cuentas

anuales Pymes del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados más

significativos.

Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o

reglamentarias prohiban revelar públicamente la cuestión.

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2024 Núm. 14/24/00775

30 de junio de 2024

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SELLO CORPORATIVO:

96,00 EUR

Informe de auditoría de cuentas sujeto

a la normativa de auditoría de cuentas

C/Villalba Hervás n%15 4*1ZDA, 38002 Santa Cruz. de Teherite.

española o internacional

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DESTILADERA, S.L.U.

Balance de Situacion Pymes (PGC 2008)

a Diciembre 2,023

31 de Diciembre de 2,023

Pagina

1

PEACE AAA ADAC AAA RDA AAA AA LADIES AAA ARONA

ACTIVO

Notas

==

|

| Ejercicio 2023| Ejercicio 2022|

[==

ARRIETA SSI

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A

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|A) ACTIVO NO CORRIENTE

|

21,376.21

|

TI.

24,105.43|

Inmovilizado intangible.

|

216.53

221.75|

|

II. Inmovilizado material.

20,679.52|

17,992.46|

|

VI. Activos por Impuesto diferido.

480.16|

5,891.22|

|

Iron

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1B)

ACTIVO CORRIENTE

|

122,972.93

147,095.92|

TI.

Existencias

62,776.47

TI.

51,601.87|

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.

58,548.83

62,299.63 |

1. Clientes por ventas y Prestaciones de servicios.

28,167.31|

49,561.39|

b) Ventas y prestaciones servicios a corto plazo.

3. Otros deudores.

28,167.31|

49,561.39|

30,381.52|

12,738.24|

Iv.

Inversiones financieras a corto plazo.

100.00|

100.00|

v.

Periodificaciones a corto plazo.

vi.

655.99|

1,717.44|

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

891.64|

31,376.98|

[S========= | ==

TOTAL

ACTIVO (A + B).

...

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144,349.14|

171,201.35]

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DESTILADERA,

S.L.U.

Balance de Situacion Pymes (PGC 2008)

a Diciembre 2,023

31 de Diciembre de 2,023

Pagina

2

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PATRIMONIO NETO Y PASIVO

|

Notas

| Ejercicio 2023| Ejercicio 2022|

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PO

|A) PATRIMONIO NETO

|

109,467.37|

94,451.30]

A-1)

Fondos propios.

|

107,415.09|

91,348.92]

3,005.06|

I.

Capital

3,005.06]

1. Capital escriturado.

3,005.06]

3,005.06|

III.

Reservas.

106,017.52]|

106,017.52|

2. Otras reservas

106,017.52|

106,017.52]

v.

Resultados de ejercicios anteriores

-17,673.66|

-19,789.23|

VII.

Resultado del ejercicio.

16,066.17]

2,115.57|

A-3)

Subvenciones, donaciones y legados recibidos.

|

|

2,052.28]

3,102.38|

O A PAPER]

PASIVO NO CORRIENTE

613.03|

1,126.52|

|B)

IV.

Pasivos por impuesto diferido

613.03|

e

1,126.52|

| =e==

==

[socarsamanoe

====: ====|

PASIVO CORRIENTE

34,268.74|

75,623.53]

|c)

II.

Deudas a corto plazo.

6,053.26|

5,984.66|

3. Otras deudas a corto plazo.

6,053.26|

5,984.66|

IV.

28,215.48]

69,638.87|

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.

1. Proveedores.

9,186.08]

16,783.14|

b) Proveedores a corto plazo.

9,186.08|

16,783.14|

2. Otros acreedores.

52,855.73|

A A

19,029.40|

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)

rooooo...».

noo...

144,349.14|

171,201.35|

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DESTILADERA,

S.L.U.

Cuenta de Perdidas y Ganancias Pymes (PGEC.2008)

a Diciembre 2,023

31 de Diciembre de 2,023

Pagina

1

ARRE RECO CERA

IRETECEOooo oros:

SS ooococeooooeooocrorrooeeerocoscrrrercos=s

|

|

Notas

| Ejercicio 2023| Ejercicio 2022|

A Pr rn Menta

|

1. Importe neto de la cifra de negocios.

l

483,491.45]

413,794.53|

4.

Aprovisionamientos.

|

-94,730.65|

-87,693.29|

5.

Otros ingresos de explotación.

6.

|

228,955.84|

230,026.84|

Gastos de personal.

|

-558,303.55|

-512,390.15|

7.

Otrog gastos de explotación.

-35,034.20|

-38,108.42|

8.

Amortización del inmovilizado.

-3,823.35|

-8,453.29|

9.

Imputación subvenciones inmovilizado no financiero/otras

1,563.59]|

6,083.45|

12. Otros resultados.

-406.84|

|a)

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4454+6+7+8+9+104+11+12)

22,119.13]

2,852.83]

14. Gastos financieros.

-641.90]|

-32.07|

1B)

RESULTADO FINANCIERO (13+14+154+16+17+18)

-641.90]

-32.07|

|c)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B)

21,477.23]

2,820.76]

|

A Pr

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|

19. Impuestos sobre beneficios.

|

|

-5,411.06|

-705.19]|

|

Jeonmmo=-- | ooo | anno

|D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 19)

l

|

16,066.17|

2,115.57

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MEMORIA DESTILADERA, S.L.U. 2023

01 Actividad de la empresa

01.01 Identificación

La empresa DESTILADERA, S.L.U. se constituyó el 8 de Julio de 1.998, siendo su forma

jurídica en la actualidad de Sociedad Limitada Unipersonal.

En la fecha de cierre del ejercicio económico, la empresa tiene su domicilio fiscal en Calle

Benahoare, n* 4 de San Pedro, en Breña Alta (38710) provincia de Santa Cruz de Tenerife,

siendo su Número de Identificación Fiscal B38500765.

01:02 Objeto social

A continuación, se detalla el objeto social de la empresa:

A) La comercialización de los productos que sean el resultado de las actividades

desarrolladas por el Centro Ocupacional para discapacitados dependiente del

Ayuntamiento de Breña Alta, así como cualquier tipo que sean propios de la terapia

ocupacional.

B) Concertar con Centros Ocupacionales dependientes de otras Entidades públicas o

privadas sin ánimo de lucro la comercialización de los productos comunes generados por

éste en el desarrollo de su actividad prestadora del servicio público de terapia ocupacional

para discapacitados.

C) Crear Centros Especiales de Empleo u otros centros de distinta naturaleza, cuyo fin

primordial atienda en todo a conseguir la plena integración social del colectivo de

discapacitados, su acceso al mercado de trabajo o la promoción dentro de él. Asimismo,

coparticipar con otras administraciones o entidades públicas o privadas en la creación,

gestión y sostenimiento de dicha clase de centros, incluso constituyendo otras sociedades

O participando en el capital de las ya existentes.

01.03

Actividad de la empresa

Durante el ejercicio al que se refiere la presente memoria, se desarrollan las distintas

actividades recogidas en los epígrafes del Impuesto sobre Actividades Económicas que se

relacionan a continuación:

415 (Fabricación de jugos y conservas vegetales)

423.2 (Elaboración de sopas preparadas y condimentos)

424.3 (Obtención de aguardientes compuestos, licores y aperitivos no procedentes de

vino)

429.1 (Elaboración de cigarros y cigarrillos y otros productos de tabaco)

505.6 (Pintura de cualquier tipo y clase y revestimientos con papel, tejidos o plásticos)

612.6 (Comercio al por mayor de bebidas y tabaco)

646.5 (Comercio al por menor de labores de tabaco, realizado a través de máquinas

automáticas, en régimen de autorizaciones de venta con recargo)

662.2 (Comercio al por menor de toda clase de artículos, incluyendo alimentación y

bebidas, en establecimientos distintos de los especificados en el Grupo 661 y en el

epígrafe 662.1)

|)

751.5 (Engrase y lavado de vehiculos)

849.9 (Otros servicios independientes n.c.o.p.)

RADO

911 (Servicios agricolas y ganaderos)

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921.1 (Servicio de limpieza calles, vías públicas y jardines)

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922 (Servicios de limpieza)

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932.1 (Enseñanza de formación y perfeccionamiento profesional, no superior)

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XI

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A

02 Bases de presentación de las cuentas anuales

02.01 Imagen fiel

02.01.01 Disposiciones legales

Las Cuentas Anuales del ejercicio 2023 adjuntas han sido formuladas por el Consejo de

Administración a partir de los registros contables de la Sociedad a 31 de diciembre de 2023 y en

ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real

Decreto 1515/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pymes y el resto

de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio,

de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad.

02.01.02 Información complementaria

No se acompaña información adicional alguna en la presente memoria ya que se considera

ue no es necesaria para que la misma pueda mostrar la imagen fiel.

2.02 Principios contables no obligatorios aplicados

No ha sido necesario, ni se ha creido conveniente por parte de la administración de la

mpresa, la aplicación de principios contables facultativos distintos de los obligatorios a que se

lere el art. 38 del Código de Comercio y la primera parte del Plan General de Contabilidad de

es

02.03 Aspectos Críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

La empresa ha elaborado las cuentas anuales del presente ejercicio bajo el principio de

empresa en funcionamiento, no existiendo riesgo para la continuidad de su actividad.

02.04 Comparación de la información

02.04.01 Modificación de la estructura de los estados contables

No ha habido ninguna razón excepcional que justifique la modificación de la estructura del

y)

balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y del estado de cambios en el patrimonio neto,

según se prevé, en el artículo 35.8 del Código de Comercio y en la tercera parte del Plan General

de Contabilidad de Pymes.

02.04.02 Posibilidad de comparación

A los efectos de la obligación establecida en el artículo 35.6 del Código de Comercio, y a los

efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad,

las cuentas anuales actuales se pueden comparar perfectamente con las del pasado ejercicio

económico de 2022.

02.05 Elementos recogidos en varias partidas

No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en más de una partida

del Balance.

02.06 Cambios en criterios contables

En el presente ejercicio, no se han realizado cambios en criterios contables respect

pS

utilizados a lo largo de los pasados ejercicios económicos.

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02.07 Corrección de errores

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No existe corrección de errores en el presente ejercicio 2023.

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02.03 Importancia relativ

Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas

de los estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del

Plan General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las

cuentas anuales del ejercicio 2023

03 Aplicación de resultados

03.01 Propuesta de distribución de beneficio:

03.01.01 Distribución de beneficios

La Sociedad ha obtenido un resultado positivo

A continuación, se detalla la propuesta de distribución de resultados

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_pBASEDE REPARTO” __________ |BASEDEREPARTO

¡-Resulfados del ejercicio______|____Ú16.066,17 | Resultados del ejercicio_____|__kÁb2.115,57 |

LTOTAL BASE DEREPARTO | 16.066,17 | TOTAL BASEDEREPARTO |  211557|

MO ARA AAA OS AA

[TOTAL DISTRIBUIDO | 16.066,17 |TOTAL DISTRIBUIDO | 211557|

e

03.02 Distribución de dividendos

03.02.01 Dividendos a cuenta

Durante el ejercicio económico no se han distribuido dividendos a cuenta

04 Normas de registro y valoración

04.01 Inmovilizado intangibl

04.01.01 Valoración inmovilizado intangible

Los activos intangibles se registran por su coste de adquisición y se valoran a su coste menos

su correspondiente amortización acumulada

óÓ

La Sociedad reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de

estos activos con origen en su deterioro. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por

a

deterioro y, si es necesario de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en

ejercicios anteriores son similares a los aplicados por los activos materiales

04.01.02 Aplicaciones informáticas

Los costes de adquisición en relación con los sistemas informáticos básicos en la gesti

geRADO >

la Sociedad se registran a cargo del epigrafe "Aplicaciones informáticas” del bal

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situación.

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Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se registran a cargo d lic

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de resultados del ejercicio en que se incurren.

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04.02 Inmovilizado material

04.02.01 Capitalización

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran por su coste, que es

generalmente el precio de adquisición

El precio de adquisición incluye, además del importe facturado por el vendedor después de

deducir cualquier descuento en el precio, todos los gastos adicionales y directamente

relacionados que se han producido hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluida

la ubicación en el lugar y cualquier otra condición necesaria para que pueda operar de la forma

prevista; entre otros: gastos de explanación y derribo, transporte, derechos arancelarios

seguros, instalación, montaje y otros similares

Las deudas por compra de inmovilizado se valoran de acuerdo con lo dispuesto en la norma

relativa a instrumentos financieros

04.02.02 Amortización

La amortización de estos activos comienza cuando los activos están preparados para el uso

para el que fueron proyectados

La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los

activos menos su valor residual

Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan

on contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los

norcentajes de amortización determinados en función de los años de vida útil estimada, que

SÍ

pmo término medio, de los diferentes elementos es

CI A

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NS

A

| Elementos de transporte ______________|___________ 6|

Cuando se producen correcciones valorativas por deterioro, se ajustan las amortizaciones de

los ejercicios siguientes del inmovilizado deteriorado, teniendo en cuenta el nuevo valor contable

Se procede de la misma forma en caso de reversión de las mismas

|

04.03 Instrumentos financieros

04.03.01 Calificación y valoración de los activos y pasivos financieros

- Activos financieros a coste amortizado

En esta categoría se han incluido los activos que se han originado en la venta de bienes y

prestación de servicios para operaciones de tráfico de la empresa. También se han incluido

aquellos activos financieros que no se han originado en las operaciones de tráfico de la empresa

y que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, presentan unos cobros de cuantía

determinada o determinable

JURADOS

Estos activos financieros se han valorado por su coste, es decir, el valor razonable/4é jes ra SS

contraprestación más todos los costes que son directamente atribuibles. Sin embarg

E

o Ñ

últimos podrán registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias en el moment

me

reconocimiento inicial

E

ye

pu

Posteriormente, estos activos se han valorado por su coste amortizado, imputan

ER CE )

NC, CENSOR JURADO >)

,

TENERIFE

>

>

Sa] - y Y

cuenta de pérdidas y ganancias los intereses reportados, aplicando el método del interés

efectivo.

Por coste amortizado se entiende el coste de adquisición de un activo o pasivo financiero

menos los reembolsos de principal y corregido (en más o menos, según sea el caso) por la parte

imputada sistemáticamente a resultados de la diferencia entre el coste inicial y el correspondiente

valor de reembolso al vencimiento. En el caso de los activos financieros, el coste amortizado

incluye, además las correcciones a su valor motivádas por el deterioro que hayan experimentado.

El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor de un

instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos

a lo largo de su vida remanente.

Los depósitos y fianzas se reconocen por el importe desembolsado para hacer frente a los

compromisos contractuales.

Se reconocen en el resultado del periodo las dotaciones y reversiones de provisiones por

deterioro del valor de los activos financieros por diferencia entre el valor en libros y el valor actual

de los flujos de efectivo recuperables.

- Pasivos financieros a coste amortizado

En esta categoría se han incluido los pasivos financieros que se han originado en la compra

S

de bienes y servicios para operaciones de tráfico de la empresa y aquellos que, no siendo

strumentos derivados, no tienen un origen comercial.

Inicialmente, estos pasivos financieros se han registrado por su coste que es el valor

razonable de la transacción que ha originado más todos aquellos costes que han sido

directamente atribuibles. Sin embargo, estos últimos, así como las comisiones financieras que

se hayan cargado a la empresa se pueden registrar en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Posteriormente, se han valorado por su coste amortizado. Los intereses reportados se han

contabilizado en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método de interés efectivo.

Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no

tienen un tipo de interés contractual, se han valorado por su valor nominal.

Los préstamos y descubiertos bancarios que reportan intereses se registran por el importe

recibido, neto de costes directos de emisión. Los gastos financieros, incluidas las primas

pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes directos de emisión, se contabilizan

según el criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el método del interés efectivo

y se añaden al importe en libros del instrumento en la medida que no se liquidan en el periodo

que se reportan.

Los acreedores comerciales no reportan explícitamente intereses y se registran por su valor

nominal.

e-

04.03.02 Baja de activos y pasivos financieros

Los criterios utilizados para dar de baja un activo financiero son que haya expirado o se hayan

cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero siendo

necesario que se hayan transferido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a

su propiedad.

PRADO

Una vez se ha dado de baja el activo, la ganancia o pérdida surgida de esta operación for

EN

parte del resultado del ejercicio en el cual ésta se haya producido.

[LG

e)

e

En el caso de los pasivos financieros la empresa los da de baja cuando la obligaci

ml

JA

extinguido. También se da de baja un pasivo financiero cuando se produce con co icion

5d

>|

sustancialmente diferentes.

O |

qu

X

emando Dos Estévez

o)

m

NA CENSOR JURADO

Lo /

m/)

Xy, TENERIFE

d /,

La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero y la contraprestación pagada

incluidos los costes de transacción atribuibles, se recoge en la cuenta de pérdidas y ganancias.

04.04 Ingresos y gastos procedentes de instrumentos financieros

Los intereses y dividendos de activos financieros reportados con posterioridad al momento de

la adquisición se han reconocido como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para el

reconocimiento de los intereses se ha utilizado el método del interés efectivo. Los dividendos se

reconocen cuando se declare el derecho del socio a recibirlo.

04.05 Existencias

04.05.01 Criterios de valoración

/

Las existencias están valoradas al precio de adquisición o al coste de producción.

04.05.02 Correcciones valorativas por deterioro

La Sociedad ha realizado una evaluación del valor neto realizable de las existencias al final

del ejercicio, considerando que no es necesario dotar ninguna pérdida por deterioro.

04.05.03 Capitalización de gastos financieros

3

En la activación de gastos financieros derivados de recursos de terceros utilizados,

exclusivamente, para la adquisición de elementos de existencias se han tenido en cuenta las

normas básicas establecidas por el Plan General de Contabilidad de Pymes, es decir:

las correspondientes fuenies de financiación se han dedicado, exclusivamente, a la

inversión en existencias.

NOR

únicamente se han activado los gastos financieros devengados antes de que los

correspondientes elementos hayan estado en condiciones de explotación.

04.06 Impuesto sobre beneficios

)

04.06.01 Criterios de registro

El gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto sobre

beneficios del ejercicio, así como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por

impuestos anticipados, diferidos y créditos fiscales.

El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto

corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen bajo la base imponible del ejercicio,

tras aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y

pasivos por impuestos anticipados / diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles

negativas como por deducciones.

04.07 Ingresos y gastos

óÓ

04.07.01 Criterios de valoración ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando se

produce la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con

independencia del momento que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de

ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir

y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados e

SURADS

marco ordinario de la actividad, deducidos los descuentos e impuestos.

A

Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en

ÓN

7

del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable.

pz

mi

7

E

Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gast

s,por e

Y

ee

Mb

>]

coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo.

1/2 Femand Damas Estévez o)

3 CENSOR JURADO y

o

N z, TENERIFE

y

>

AX

04.07.02 Prestaciones de servicios

Los ingresos por prestación de servicios se reconocen cuando el resultado de la transacción

pueda ser estimado con fiabilidad, considerando para ello el porcentaje de realización del servicio

en la fecha de cierre del ejercicio

En consecuencia, sólo se contabilizarán los ingresos procedentes de prestación de servicios

cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones

a) El importe de los ingresos puede valorarse con fiabilidad

b) Es probable que la empresa reciba los beneficios o rendimientos económicos derivados

de la transacción

c) El grado de realización de la transacción, en la fecha de cierre del ejercicio, puede ser

valorado con fiabilidad

d) Los costes ya incurridos en la prestación, así como los que quedan por incurrir hasta

completarla, pueden ser valorados con fiabilidad

La empresa revisará y, si es necesario, modificará las estimaciones del ingreso por recibir, a

medida que el servicio se va prestando. La necesidad de tales revisiones no indica

necesariamente, que el desentace o resultado de la operación de prestación de servicios no

ueda ser estimado con fiabilidad

04.08 Subvenciones, donaciones y legados

4.08.01 Subvenciones no reintegrables

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan como ingresos

directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias

como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos

derivados del gasto o inversión objeto de la subvención

04.09 Provisiones y Contingencias

04.10.01 Provisiones y Contingencias

eN

La empresa ha tenido en cuenta todas las posibles contingencias que se pueden derivar de

la crisis provocada por el coronavirus, sin que proceda reconocer obligación alguna en el

momento de formular las presentas cuentas anuales

05 Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias

05.01 Análisis de movimiento inmovilizado material

05.01.01 Análisis del movimiento bruto del inmovilizado material

El movimiento de la partida de inmovilizado material es el siguiente

ÓN E

(+) Entradas

-) Salidas

RADIO

ANA FIG o)

o

ISE

05.01.02 Análisis amortización inmovilizado material

mi

¡o

ju

EN

Y Ni

EN o A

Se detalla a continuación el movimiento de la amortización del inmovilizado material; 1:

E

VE Fernando Damas Estévez O / )

Ap, CENSOR JURADO

NS TENERIFE

>

o

SÍ AN

A di

05.01.03 Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor

Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de valor

05.02 Análisis de movimiento inmovilizado intangible

05.02.01 Análisis del movimiento bruto del inmovilizado intangible

El movimiento de la partida de inmovilizado intangible es el siguiente:

[SALDO INICIALBRUTO”_______________ | 2re2a]  s5s000|

[SALDO FINALBRUTO”_____________|_ 3624 278724|

05.02.02 Análisis amortización del inmovilizado intangible

Se detalla a continuación el movimiento de la amortización del inmovilizado intangible

MOVIMIENTOS AMORTIZ. INM. INTANGIBLE

A Doro aa AS

A

[SALDO FINALBRUTO_____________ | 358] 5649|

gl -

05.02.03 Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor

Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de valor.

06 Activos financieros

06.01 Análisis activos financieros en el balance

Los activos financieros a corto plazo son los siguientes

A

Xx

po | Imstrumentosfinancieros a corto plazo |

Créditos por

AS

Clases

Efectivo y otros activos

operaciones

Otros activos

Total

líquidos

comerciales

financieros

2023

2022

2023

|

2022

2023

2022

bo, 2022

Activos

/O

S

financieros

a coste

891,64 | 31.376,98

58.548,83 | 62.299,63

100,00

100,00 |/58.5

ES

pa

"

amortizado

Ab Oo

Dig

TOTAL

891,64 | 31.376,98

58.548,83 Coz2003 | 10000] 100,00 (89540,47 | 93778 1

¡Y CENSOR JURADO m/

x

ON, TENERIFE >

XT yy A

06.02 Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito

06.02.01 Créditos por operaciones comerciales

No se ha registrado ninguna corrección con respecto a los créditos por operaciones

comerciales.

06.02.02 Valores representativos de deuda

No se han registrado correcciones por deterioro por el riesgo de crédito en los valores

representativos de deuda.

07 Pasivos financieros

7.01 Análisis de los pasivos financieros en el balance

A continuación, se detallan, atendiendo a las categorias establecidas en la norma de registro

valoración novena, los pasivos financieros a corto plazo:

Instrumentos financieros a corto plazo

Débitos por operaciones

Clasés

Deudas con entidades

Otros pasivos

Total

de crédito

comerciales y otras

financieros

cuentas a pagar

jorias

2023

2022

2023

2022

2023

2022 | 2023

2022

OS

nancier:

28.215,48

69.638,87

6.053,26

5.984,69 | 34.268,74

75.623,53

ste -——

amortizado

1

Pasivos

1

financieros

mantenidos

para negociar

a

Ss

“TOTAL

28.215,48

69.638,87

6.053,26

5.984,69 | 34.268,74 | 75.623,56

) SN 08 Fondos propios

08.01Capital Social

El capital social de la empresa está representado por los títulos que a continuación se indican,

a la fecha de cierre del ejercicio:

SERIE [  TíTutos[ NOMINAL | NOMINALTOTAL |

é

A |

aqu

08.02 Participaciones propias

La empresa no tenía al principio del ejercicio ni ha adquirido durante el mismo, participaciones

propias.

No se han recibido participaciones propias en garantía.

09 Situación fiscal

yRADoO

SIN,

09.01 Diferencias temporarias

/O

SR

[| —P

[2

EE

NS

09.01.01 Diferencias temporarias

ds

NE

po

>

>|

Durante el ejercicio, no se han producido diferencias temporarias

A Femando

Damas Estévez y /

UE, CENSOR JURADO /

ANY) TENERIFE

o)

>

En - ANS

ns

09.01.02 Detalle de la cuenta "pasivos por diferencias temporarias imponibles

La cuenta "pasivos por diferencias temporarias imponibles" al inicio del ejercicio presentaba

un saldo de 1.126,52 €, siendo el saldo al final del ejercicio de 613,03 €.

Se detalla a continuación el movimiento durante el ejercicio

| PASIVOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPONIBLES | 51349] 1.520,86

[ABONOS

PASIVOS POR DIFERENCIAS TEMPORAFIAS IMPONBLES | 080] 000]

09.02 Bases imponibles n

gativas

09.02.01 Detalle de las bases imponibles negativas

La pérdidas del ejercicio 2.021 habían sido de 26.385,64 €, generando un crédito fiscal

sociado a las mismas de 6.596,41 €

Dado que el resultado positivo antes de impuesto del ejercicio 2.023 es de 21.477,23 €, se

contabiliza el impuesto de este año por importe de 5.411,06 € contra dicho crédito fiscal

quedando unas pérdidas pendientes de compensar fiscalmente de 2.087,65 €

09.03 Otros aspectos de la situación fiscal

NS

09.03.01 Corrección del tipo impositivo

La empresa ha procedido a la contabilización de cambios en el efecto impositivo por la

variación en el tipo de gravamen que afectará a los activos por diferencias temporarias

deducibles, pasivos por diferencias temporarias imponibles y créditos fiscales derivados de

bases imponibles negativas

09.03.02 Reservas de Inversiones en Canarias

Según lo estipulado en el artículo 27.13 del Real Decreto-Ley 12/2006, de 29 de diciembre

se hace constar en la memoria la siguiente información

RESERVA DE INVERSIONES EN CANARIAS

DOTACION DEL EJERCICIO 2008

Pendiente materializar

0,00 | Fecha límite

31/12/2012

DOTACION DEL EJERCICIO 2009

S

Importe dotación

2.500,00

Pendiente materializar

0,00 | Fecha limite

31/12/2013

DOTACION DEL EJERCICIO 2010

| 0,00 | Fecha limite

31/12/2014

YN

DOTACION DEL EJERCICIO 2011

Importe dotación

15.190,00

Fecha limite

31/12/2015

Liquidada en el Impuesto

15.190,00

de Sociedades 2015

COR

LINDAS

DOTACION DEL EJERCICIO 2014

ES

LS ON

Importe dotación

25.000,00 | Pendiente materializar

—— 502,8 | Fecha fate [ia 2018

E]

Liquidada en el Impuesto

15.662,09

AA

de Sociedades 2018

po

m

3

Femando Damas Estévez el

Ú

Y CENSORJURADO ,”/

2

So,

TENERIFE

>

o

/,

Sp NA

INVERSIONES 2015

| FECHA | CUENTA | DESCRIPCIÓN

| INVERSIÓN | FECHA LIMITE

Materialización 2015

2015

1.640,48

INVERSIONES 2016

[FECHA | CUENTA | DESCRIPCIÓN ||) [INVERSIÓN | FECHA LIMITE

2016

Materialización 2016

4.344,97

[reona [CUENTA TDESCRECÓN, ——————— TIVERSIÓN FECHA

INVERSIONES 2018

CHA | CUENTA | DESCRIPCION

FECHA LIMITE

216

Mobiliario

71,28

217

| Equipos proceso de información

900,00

3

09.03.03 Reinversión de beneficios extraordinarios

Durante el presente ejercicio, la Sociedad no ha realizado reinversión de beneficios

extraordinarios, y tampoco queda renta por incorporar a la base imponible procedente de otros

e

ejercicios.

10 Ingresos y gastos

10.01 Aprovisionamientos

La partida de aprovisionamientos que se refleja en la cuenta de pérdidas y ganancias queda

desglosada del siguiente modo:

Consumo de mercaderías

dto.

a) Compras, netas devol.

[_b) Variación de existencias_>>[| -994635|  -33282|

)

| Consumo de mat.primas y otras mat. consumibles | 24,31945| 22573594 |

dto.

a) Compras, netas devol.

b) Variación de existencias

e-

Es

10.02 Otros gastos de explotación

mn

A continuación, se desglosa la partida "Otros gastos de explotación", del modelo de la cuenta

de pérdidas y ganancias:

o

| Otros gastos de explotación >| 3503420] 38.108,42 |

|_a) Pérdidas y deterioro operaciones comerciales [| __|

b) Resto de gastos de explotación

=

¿URADy

SR.

10.03 Ingresos excepcionales

CN

Señalar en este apartado que al no haber ningún tipo de ingresos excepcionales n9

mi

zZ|

el desarrollo del mismo.

19

Ñ pa Fernando

Damas Estévez 5 /

YZ, CENSOR JURADO

m/

o

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WXND, TENERIFE

»,

SS

Y

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S Ed 1-3 SS

11 Subvenciones, donaciones y legados

1.01 Subvenciones, donaciones y legados recibidos

A continuación, se detallan las subvenciones, donaciones y legados que aparecen en el

balance, asi como los importes imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias

Que aparecen en patrimonio neto delbalanso [A aosaza lO 0238

11.02 Análisis del movimiento

A continuación, se detalla el movimiento:

+ Denia

- E (-) Disminuciones_____________ |

| Saldo al cierre del ejercicio___________________|______205228|

1.03 Origen de las subvenciones, donaciones

legados

Se indica a continuación el ente público que ha otorgado las subvenciones recibidas

o

12 Operaciones con partes vinculadas

; 12.01 Identificación de las partes vinculadas

En el ejercicio actual, no existen operaciones con partes vinculadas.

13 Otra información

3

01 Número medio personas empleadas

A continuación, se detalla la plantilla media de trabajadores, agrupados por categorías

AÑO 2022

ESTOS

CATEGORÍA

| HOMBRES | MUJERES |

o)

| AUXILIAR SERV. DIVERSOS” ">| _____ 100] |

A

[OPERARIOS AR |

00]

PESTE

CET E A/A

L(ASRNOG

| MONITORES” —|—____ to ¿400

AN

| INFORMÁTICO” OI SA

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| ENCARGADO AGRÍCOLA” ______|________1w0| iz EXJo:

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| TRABAJADOR SOCIAL 22222 200]

“= NÓ

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A E CENSOR JURADO 7 y)

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TENERIFE

>

Sy - 48

AÑO 2023

DESGLOSE PERSONAL A 31-12-2023 | __|_________

[CATEGORÍA — 3 ”>>>______| HOMBRES | MUJERES |

| AUXILIAR SERV. DIVERSOS _____[|____too| |

OPERARIOS

po MAI

[DEPENDIENTES 22

[E E

toto 100|

INEÓRMÁTICO O]

II KN IS

A too

) ENCARGADO

IES

TOTAL AAA |

[mt ds Aa |

remuneraciones

——3 12 Sueldos, dietas

13.0

2.01 Personal alta dirección

Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no ha sido satisfecho importe

alguno al personal del Consejo de Administración, pero sin embargo el gerente de la sociedad si

cobra un salario por su trabajo por cuenta ajena en la empresa. Dicho salario fue de 37.336,68 €

Y

en el ejercicio 2023.

13.02.02 Miembros órgano de administración

Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no ha sido satisfecho importe

alguno al órgano de administración en concepto de sueldos, dietas y otras remuneraciones.

Los administradores no ejercen a nivel personal ni por cuenta ajena actividades, similares,

análogas o complementarias a las de la sociedad.

13.03 Protección de datos de carácter personal

La sociedad tiene adecuados los ficheros, con datos de carácter personal, a las normativas

legales vigentes. Desarrolladas en la Ley Orgánica de Protección de datos de carácter personal

15/1999, de 13 de diciembre y Real Decreto 994/99 de 11 de junio (Reglamento de Seguridad).

13.04 Efecto Covid-19 y Volcán.

A la fecha de formulación de estas cuentas anuales, la empresa ha tenido en cuenta en sus

AS

estados financieros las posibles contingencias en cada una de las áreas que se han visto

afectadas por la pandemia y la erupción volcánica y ha tomado, en su caso, las medidas

correctoras pertinentes.

14 Información sobre medio ambiente

A NRADy

14.01 Información sobre medio ambiente

ES

Los abajo firmantes, como Administradores de la Sociedad citada, manifiestan q y

Oo

na

contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida

de)?

mi

ION

AS

je

naturaleza medioambiental que deba ser incluida en la Memoria de acuerdo a las indi

PS

>|

de la tercera parte del Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1515/2007, d

"

$

Noviembre).

emando Damas Estévez y /

AE CENSOR JURADO 2/

NT

TENERIFE

>

o

AX 3 ys

15 Información sobre aplazamientos de pago efectuados a proveedores

Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la ley 15/2010, de 5

de Julio

El importe de los aplazamientos de pago que sobrepasan el plazo medio legal es el siguiente

5 Jure]

[Dentro del iszo máximo legel__________[__+eseessa [íou | 16s/azos [100

Tola pages dales] tesenga | 100] 1661820]

apa

16 Información sobre Periodo medio de pago a proveedores.

A continuación, se señala el periodo medio de pago que tiene la empresa para con los

proveedores

IE E

Periodo medio de pago a proveedores

Días

Días

49,19

40,04

En Breña Alta, a 22 de julio de 2024, queda formulada la Memoria, dando su conformidad

mediante firma

7

el

_—_4

San

/

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JURADO

py

>

mi

jo

MA

pue

Si -

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A

Femando Damas Estévez y /

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ÁNIO, TENERIFE

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