30 de junio de 2025

SANTA CRUZ DE TENERIFE

CENSOR JURADO DE CUENTAS

FERNANDO DAMAS ESTÉVEZ | |

Vs

INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES PYMES EMITIDO POR UN AUDITOR
INDEPENDIENTE

Alos accionistas de DESTILADERA, S.L.U., por encargo del Consejo de Administración.

Opinión

Hemos auditado las cuentas anuales Pymes de DESTILADERA, S.L.U., que comprenden el balance a
31 de diciembre de 2.024, la cuenta de pérdidas y ganancias, y la memoria (todos ellos Pymes)
correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.

En nuestra opinión, las cuentas anuales Pymes adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos,
la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Sociedad a 31 de diciembre de 2.024, así
como de sus resultados correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el
marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la nota 2 de
la memoria) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de
auditoria de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se
describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las
cuentas anuales Pymes de nuestro informe.

Somos independientes de la Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de
independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales Pymes en España según
lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. En este sentido, no
hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de cuentas ni han concurrido situaciones o
circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan afectado a
la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y
adecuada para nuestra opinión.

Aspectos más relevantes de la auditoría

Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han
sido considerados como los riesgos de incorrección material más significativos en nuestra auditoría de
las cuentas anuales Pymes del periodo actual. Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra
auditoría de las cuentas anuales Pymes en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre
éstas, y no expresamos una opinión por separado sobre esos riesgos.

Reconocimiento de ingresos

Descripción: El reconocimiento de ingresos es un área significativa y susceptible de incorrección
material, particularmente al cierre de ejercicio en relación con su adecuada imputación temporal, motivo
por el cual se ha considerado uno de los riesgos más significativos de nuestra auditoría.

Respuesta del auditor: Nuestros principales procedimientos de auditoría incluyeron entre otros:

- La evaluación de los controles sobre el proceso de reconocimiento de ingresos )
y prestación de servicios, evaluando el sistema de control interno

- — Análisis del corte de operaciones. '

- La obtención de confirmaciones externas para una muestra de clientes realizando, ms
caso, procedimientos alternativos de comprobación mediante justificantes, de “cobroposterior o documentación soporte justificativa de la venta o prestación del servicio, también
hemos comprobado la imputación del ingreso en el periodo apropiado. AN

- Asimismo, hemos considerado eventuales ventas que pudieran no estar reconocidas y,
comprobado en fechas posteriores al cierre cancelaciones de ventas.

Subvenciones de explotación

Descripción: Como consecuencia de las características de la Entidad, como Centro Especial de Empleo
y el desarrollo por parte de la misma de Programas Sociales, recibe una serie de subvenciones de
explotación de cuantía relevante. Esta área, en consecuencia, la hemos considerado como susceptible
de riesgos más significativos, debido a los importes involucrados y las particularidades de la sociedad.

Respuesta del auditor: Los procedimientos de auditoria llevados a cabo han consistido entre otros:

-  Verificar la correcta imputación en la cuenta de resultados.
- La comprobación de la efectiva concesión de las subvenciones recibidas.
- Que la información revelada en la memoria es adecuada.

Responsabilidad del Consejo de Administración en relación con las cuentas anuales Pymes

El Consejo de Administración es responsable de formular las cuentas anuales Pymes adjuntas, de
forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la
Sociedad, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en
España, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales
Pymes libres de incorrección material, debida a fraude o error.

En la preparación de las cuentas anuales, el Consejo de Administración es responsable de la valoración
de la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según
corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio
contable de empresa en funcionamiento excepto si el Consejo de Administración tiene intención de
liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales Pymes

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales Pymes en su
conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría
que contiene nuestra opinión.

Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de
conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España
siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude
O error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse
razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las
cuentas anuales Pymes.

Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría
de cuentas vigente en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de
escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

e Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales Pymes,
debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos
riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para
nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado
que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colúsión
falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elúsión.
control interno. fp

e Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fi de dis
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y ono
finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

+ Evaluamos si las politicas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones
contables y la correspondiente información revelada por el Consejo de Administración.

e Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por el Consejo de Administración, del principio
contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida,
concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con
condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para
continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material,
se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente
información revelada en las cuentas anuales Pymes o, si dichas revelaciones no son adecuadas,
que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de
auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o
condiciones futuros pueden ser la causa de que la Sociedad deje de ser una empresa en
funcionamiento.

+ Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales Pymes,
incluida la información revelada, y si las cuentas anuales Pymes representan las transacciones y
hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.

Nos comunicamos con el Consejo de Administración de la entidad en relación con, entre otras
cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos
significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que
identificamos en el transcurso de la auditoria.

Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación al Consejo de Administración de
la entidad, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas
anuales Pymes del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados más
significativos.

Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoria salvo que las disposiciones legales o
reglamentarias prohiban revelar públicamente la cuestión.

AUDITORES

Instituto de CENSORES JURADOS
DE CUENTAS DE ESPAÑA

DAMAS ESTÉVEZ FERNANDO

Firma 2026 Núm. 14/25/01071

96,00 EUR
ía de cuentas sujeto
de cuentas

30 de junio de 2025

Informe de i
ala normativa de auditoría

juraDo 27/4
de Tetierife. española o internacional
ao 4/
A

NS,

DESTILADERA, S.L.U.
Balance de Situacion Pymes (PGC 2008)
a Diciembre 2,024

ACTIVO

A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible.
II. Inmovilizado material.
VI. Activos por Impuesto diferido.

B) ACTIVO CORRIENTE
I. Existencias
II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.
1. Clientes por ventas y Prestaciones de servicios.
b) Ventas y prestaciones servicios a corto plazo.
3. Otros deudores.
Inversiones financieras a corto plazo.
V. Periodificaciones a corto plazo.
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

TOTAL ACTIVO (A + B).......

31 de Diciembre de 2,024

Notas

$eeeenesss

Ejercicio 2024|

namas |
31,563.23

490.73
31,072.50

216,333.29
53,340.41]
71,616.74
69,413.26
69,413.26

2,203.48
2,700.00
3,056.59
85,619.55]
AAN |

247,896.52

Pagina 1

Ejercicio 2023

21,376.21
216.53
20,679.52
480.16
122,972.93
62,776.47
58,548.83
28,167.31
28,167.31
30,381.52
100.00
655.99
891.64
rress==seme=s===
144,349.14

DESTILADERA, S.L.U.
Balance de Situacion Pymes (PGC 2008)
a Diciembre 2,024

PATRIMONIO NETO Y PASIVO
sor
A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios.
Capital
1. Capital escriturado.
Reservas.
2. Otras reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio.
Subvenciones, donaciones y legados recibidos.

B) PASIVO NO CORRIENTE

IV. Pasivos por impuesto diferido

C) PASIVO CORRIENTE

II. Deudas a corto plazo.
3. Otras deudas a corto plazo.
IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.
1. Proveedores.
b) Proveedores a corto plazo.
2. Otros acreedores.
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) nooo onoo.oo...»

31 de Diciembre de 2,024

Notas

Ejercicio 2024
ie
197,641.65
196,226.51
3,005.06
3,005.06
106,017.52
106,017.52
-1,607.49
88,811.42
1,415.14
os
422.72

422.72
aos
49,832.15
6,066.25
6,066.25
43,765.90
14,452.62
14,452.62
29,313.28
247,896.52

Pagina 2

Ejercicio 2023
o
109,467.37
107,415.09
3,005.06
3,005.06
106,017.52
106,017.52
-17,673.66
16,066.17
2,052.28
cr
613.03

613.03
E
34,268.74
6,053.26
6,053.26
28,215.48
9,186.08
9,186.08
19,029.40

144,349.14

DESTILADERA, S.L.U.
Cuenta de Perdidas y Ganancias Pymes (PGC.2008)
a Diciembre 2,024

Sn rn nt eer rrr
1. Importe neto de la cifra de negocios.

Aprovisionamientos.

Otros ingresos de explotacién.

Gastos de personal.

Otros gastos de explotación.

Amortización del inmovilizado.

9. Imputación subvenciones inmovilizado no financiero/otras

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12)

14. Gastos financieros.

RESULTADO FINANCIERO (13+14+15+16+17+18)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B)

A)

B)
Cc)

19. Impuestos sobre beneficios.

D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 19)

31 de Diciembre de 2,024

Notas

Ejercicio 2024
731,154.08
-132,708.03
198,937.20
-640,986.59
-60,841.77
-4,238.07
827.45
92,144.27
-717.48
-717.48
91,426.79

-2,615.37

88,811.42

Pagina 1

Ejercicio 2023
Seescececeenees
483,491.45
-94,730.65
228,955.84
-558,303.55
-35,034.20
-3,823.35
1,563.59
22,119.13
-641.90
-641.90
21,477.23

16,066.17

MEMORIA DESTILADERA, S.L.U. 2024

01 Actividad de la empresa

01.01 Identificación

La empresa DESTILADERA, S.L.U. se constituyó el 8 de Julio de 1.998, siendo su forma
jurídica en la actualidad de Sociedad Limitada Unipersonal.

En la fecha de cierre del ejercicio económico, la empresa tiene su domicilio fiscal en Calle
Benahoare, n° 4 de San Pedro, en Breña Alta (38710) provincia de Santa Cruz de Tenerife,
siendo su Número de Identificación Fiscal B38500765.

01.02 Objeto social

A continuación, se detalla el objeto social de la empresa:

F
A) La comercialización de los productos que sean el resultado de las actividades
desarrolladas por el Centro Ocupacional para discapacitados dependiente del
Ayuntamiento de Breña Alta, así como cualquier tipo que sean propios de la terapia
ocupacional.

B) Concertar con Centros Ocupacionales dependientes de otras Entidades públicas o
privadas sin ánimo de lucro la comercialización de los productos comunes generados por
éste en el desarrollo de su actividad prestadora del servicio público de terapia ocupacional
para discapacitados.

C) Crear Centros Especiales de Empleo u otros centros de distinta naturaleza, cuyo fin

primordial atienda en todo a conseguir la plena integración social del colectivo de

NN Y discapacitados, su acceso al mercado de trabajo o la promoción dentro de él. Asimismo,

AS coparticipar con otras administraciones o entidades públicas o privadas en la creación,

gestión y sostenimiento de dicha clase de centros, incluso constituyendo otras sociedades
0 participando en el capital de las ya existentes.

01.03 Actividad de la empresa

Durante el ejercicio al que se refiere la presente memoria, se desarrollan las distintas
actividades recogidas en los epígrafes del Impuesto sobre Actividades Económicas que se
relacionan a continuación: y

415 (Fabricación de jugos y conservas vegetales)

423.2 (Elaboración de sopas preparadas y condimentos)

424.3 (Obtención de aguardientes compuestos, licores y aperitivos no procedentes de
vino)

429.1 (Elaboración de cigarros y cigarrillos y otros productos de tabaco)

612.6 (Comercio al por mayor de bebidas y tabaco)

646.5 (Comercio al por menor de labores de tabaco, realizado a través de máquinas
automáticas, en régimen de autorizaciones de venta con recargo)

662.2 (Comercio al por menor de toda clase de artículos, incluyendo alimentación y
bebidas, en establecimientos distintos de los especificados en el Grupo 661 y en el
epigrafe 662.1)

751.5 (Engrase y lavado de vehiculos)

911 (Servicios agricolas y ganaderos) A

921.1 (Servicio de limpieza calles, vias publicas y jardines) /
922 (Servicios de limpieza) /

02 Bases de presentación de las cuentas anuales \

849.9 (Otros servicios independientes n.c.o.p.) mw

02.01 Imagen fiel

02.01.01 Disposiciones legales

Las Cuentas Anuales del ejercicio 2024 adjuntas han sido formuladas por el Consejo de
Administración a partir de los registros contables de la Sociedad a 31 de diciembre de 2024 y en
ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real
Decreto 1515/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pymes y el resto
de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio,
de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad.

02.01.02 Información complementaria

No se acompaña información adicional alguna en la presente memoria ya que se considera
que no es necesaria para que la misma pueda mostrar la imagen fiel.

02.02 Principios contables no obligatorios aplicados

No ha sido necesario, ni se ha creído conveniente por parte de la administración de la
empresa, la aplicación de principios contables facultativos distintos de los obligatorios a que se
refiere el art. 38 del Código de Comercio y la primera parte del Plan General de Contabilidad de
Pymes.

02.03 Aspectos Críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

La empresa ha elaborado las cuentas anuales del presente ejercicio bajo el principio de
empresa en funcionamiento, no existiendo riesgo para la continuidad de su actividad.

02.04 Comparación de la información

02.04.01 Modificación de la estructura de los estados contables

No ha habido ninguna razón excepcional que justifique la modificación de la estructura del
balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y del estado de cambios en el patrimonio neto,
según se prevé, en el artículo 35.8 del Código de Comercio y en la tercera parte del Plan General
de Contabilidad de Pymes.

02.04.02 Posibilidad de comparación

A los efectos de la obligación establecida en el artículo 35.6 del Código de Comercio, y a los
efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad,
las cuentas anuales actuales se pueden comparar perfectamente con las del pasado ejercicio
económico de 2023.

02.05 Elementos recogidos en varias partidas

No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en más de una partida
del Balance.
02.06 Cambios en criterios contables

En el presente ejercicio, no se han realizado cambios en criterios contables respecto a los
utilizados a lo largo de los pasados ejercicios económicos.

02.07 Corrección de errores

No existe corrección de errores en el presente ejercicio 2024.

02.08 Importancia relativa

Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas
de los estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del

Plan General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las
cuentas anuales del ejercicio 2024.

03 Aplicación de resultados

03.01 Propuesta de distribución de beneficios
03.01.01 Distribución de beneficios.

La Sociedad ha obtenido un resultado positivo.
A continuación, se detalla la propuesta de distribución de resultados:

AÑO 2024 AAA
BASE DE REPARTO BASE DE REPARTO
Resultados del ejercicio 88.811,42 | Resultados del ejercicio 16.066,17
IS ENEE VEN VE
TOTAL BASE DE REPARTO 88.811,42 | TOTAL BASE DE REPARTO 16.066,17

AAN]
| Reserva Inversión Canarias__.[ 7000000] | |]
| Resenjas Voluntarias | 17203983] | |
y 03.02 Distribución de dividendos

03.02.01 Dividendos a cuenta

Durante el ejercicio económico no se han distribuido dividendos a cuenta.

4 Normas de registro y valoración
gible
04.01.01 Valoración inmovilizado intangible.

Los activos intangibles se registran por su coste de adquisición y se valoran a su coste menos,
su correspondiente amortización acumulada.

La Sociedad reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de
estos activos con origen en su deterioro. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por
deterioro y, si es necesario de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en
ejercicios anteriores son similares a los aplicados por los activos materiales.

N 04.01.02 Aplicaciones informáticas

Los costes de adquisición en relación con los sistemas informáticos básicos en la gestión de

la Sociedad se registran a cargo del epigrafe "Aplicaciones informáticas" del balance de
situación.

Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se registran a cargo de la cuenta
de resultados del ejercicio en que se incurren.
04.02 Inmovilizado material

04.02.01 Capitalización
HA
Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran por su coste, que”es
A generalmente el precio de adquisición.

X= El precio de adquisición incluye, además del importe facturado por el vendedor después de
== deducir cualquier descuento en el precio, todos los gastos adicionales y directamente
relacionados que se han producido hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluida

Go) la ubicación en el lugar y cualquier otra condición necesaria para que pueda operar de la forma
prevista; entre otros: gastos de explanación y derribo, transporte, derechos arancelarios,

seguros, instalación, montaje y otros similares.
Las deudas por compra de inmovilizado se valoran de acuerdo con lo dispuesto en la norma
relativa a instrumentos financieros.

04.02.02 Amortización

La amortización de estos activos comienza cuando los activos están preparados para el uso
para el que fueron proyectados.

La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los
activos menos su valor residual.

Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan
con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los
porcentajes de amortización determinados en función de los años de vida útil estimada, que,
como término medio, de los diferentes elementos es:

Instalaciones técnicas y maquinaria
Utillaje
Mobiliario
Elementos de transporte A
[Otro inmoviizado material | 70]

AY uando se producen correcciones valorativas por deterioro, se ajustan las amortizaciones de
los ejercicios siguientes del inmovilizado deteriorado, teniendo en cuenta el nuevo valor contable.

'ocede de la misma forma en caso de reversión de las mismas.

Equipos informáticos

04.03 Instrumentos financieros
04.03.01 Calificación y valoración de los activos y pasivos financieros.
- Activos financieros a coste amortizado

En esta categoría se han incluido los activos que se han originado en la venta de bienes y
prestación de servicios para operaciones de tráfico de la empresa. También se han incluido
aquellos activos financieros que no se han originado en las operaciones de tráfico de la empresa
y que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, presentan unos cobros de cuantía
determinada o determinable.

Estos activos financieros se han valorado por su coste, es decir, el valor razonable de la
contraprestación más todos los costes que son directamente atribuibles. Sin embargo, estos
últimos podrán registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su
reconocimiento inicial.

Posteriormente, estos activos se han valorado por su coste amortizado, imputando en la
cuenta de pérdidas y ganancias los intereses reportados, aplicando el método del interés
efectivo.

Por coste amortizado se entiende el coste de adquisición de un activo o pasivo financiero
menos los reembolsos de principal y corregido (en más o menos, según sea el caso) por la parte
imputada sistemáticamente a resultados de la diferencia entre el coste inicial y el correspondiente
valor de reembolso al vencimiento. En el caso de los activos financieros, el coste amortizado
incluye, además las correcciones a su valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado.

El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor de un
instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos
a lo largo de su vida remanente.

Los depósitos y fianzas se reconocen por el importe desembolsado para hacer frente a los
compromisos contractuales.

Se reconocen en el resultado del período las dotaciones y reversiones de provisiones por
deterioro del valor de los activos financieros por diferencia entre el valor en libros y el valor actual
de los flujos de efectivo recuperables.

- Pasivos financieros a coste amortizado

En esta categoría se han incluido los pasivos financieros que se han originado en la compra
de bienes y servicios para operaciones de tráfico de la empresa y aquellos que, no siendo
instrumentos derivados, no tienen un origen comercial.

Inicialmente, estos pasivos financieros se han registrado por su coste que es el valor
razonable de la transacción que ha originado más todos aquellos costes que han sido
directamente atribuibles. Sin embargo, estos últimos, así como las comisiones financieras que
se hayan cargado a la empresa se pueden registrar en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Posteriormente, se han valorado por su coste amortizado. Los intereses reportados se han
contabilizado en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método de interés efectivo.
Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no
tienen un tipo de interés contractual, se han valorado por su valor nominal.

Los préstamos y descubiertos bancarios que reportan intereses se registran por el importe
ibido, neto de costes directos de emisión. Los gastos financieros, incluidas las primas
gaderas en la liquidación o el reembolso y los costes directos de emisión, se contabilizan
ún el criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el método del interés efectivo
se añaden al importe en libros del instrumento en la medida que no se liquidan en el período
e se reportan.

Los acreedores comerciales no reportan explícitamente intereses y se registran por su valor
nominal.

04.03.02 Baja de activos y pasivos financieros

Los criterios utilizados para dar de baja un activo financiero son que haya expirado o se hayan
cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero siendo
necesario que se hayan transferido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a
su propiedad.

Una vez se ha dado de baja el activo, la ganancia o pérdida surgida de esta operación formará
parte del resultado del ejercicio en el cual ésta se haya producido.

En el caso de los pasivos financieros la empresa los da de baja cuando la obligación se ha
extinguido. También se da de baja un pasivo financiero cuando se produce con condiciones
ustancialmente diferentes.

La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero y la contraprestación pagada
incluidos los costes de transacción atribuibles, se recoge en la cuenta de pérdidas y ganancias.

04.04 Ingresos y gastos procedentes de instrumentos financieros

Los intereses y dividendos de activos financieros reportados con posterioridad al momento de
la adquisición se han reconocido como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para'el
reconocimiento de los intereses se ha utilizado el método del interés efectivo. Los dividendos se
reconocen cuando se declare el derecho del socio a recibirlo.

=> 04.05 Existencias

04.05.01 Criterios de valoración
Las existencias están valoradas al precio de adquisición o al coste de producción.
04.05.02 Correcciones valorativas por deterioro

La Sociedad ha realizado una evaluación del valor neto realizable de las existencias al final
del ejercicio, considerando que no es necesario dotar ninguna pérdida por deterioro.

04.05.03 Capitalización de gastos financieros

En la activación de gastos financieros derivados de recursos de terceros utilizados,
exclusivamente, para la adquisición de elementos de existencias se han tenido en cuenta las
normas básicas establecidas por el Plan General de Contabilidad de Pymes, es decir:

las correspondientes fuentes de financiación se han dedicado, exclusivamente, a la
inversión en existencias.
únicamente se han activado los gastos financieros devengados antes de que los
dorrespondientes elementos hayan estado en condiciones de explotación.

| gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto sobre
ficios del ejercicio, así como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por
: impyestos anticipados, diferidos y créditos fiscales.

Bl gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto
corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen bajo la base imponible del ejercicio,
tras aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y
pasivos por impuestos anticipados / diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles
negativas como por deducciones.

04.07 Ingresos y gastos

04.07.01 Criterios de valoración ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando se
produce la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con
independencia del momento que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de
ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir
y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el
marco ordinario de la actividad, deducidos los descuentos e impuestos.

Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función
del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable.

Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gastos por el
coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo.

04.07.02 Prestaciones de servicios
Los ingresos por prestación de servicios se reconocen cuando el resultado de la transacción
en la fecha de cierre del ejercicio. LO

En consecuencia, sólo se contabilizaran los ingresos procedentes de prestación de servicios
cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones:

a) El importe de los ingresos puede valorarse con fiabilidad.
b) Es probable que la empresa reciba los beneficios o rendimientos económicos derivados

\ 6

pueda ser estimado con fiabilidad, considerando para ello el porcentaje de realización del servicio A

de la transacción.

c) El grado de realización de la transacción, en la fecha de cierre del ejercicio, puede ser
valorado con fiabilidad.

d) Los costes ya incurridos en la prestación, así como los que quedan por incurrir hasta
completarla, pueden ser valorados con fiabilidad.

La empresa revisará y, si es necesario, modificará las estimaciones del ingreso por recibir, a
medida que el servicio se va prestando. La necesidad de tales revisiones no indica,
necesariamente, que el desenlace o resultado de la operación de prestación de servicios no
pueda ser estimado con fiabilidad.

04.08 Subvenciones, donaciones y legados
04.08.01 Subvenciones no reintegrables

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan como ingresos
directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias
como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos
derivados del gasto o inversión objeto de la subvención.

04.09 Provisiones y Contingencias

04\10.01 Provisiones y Contingencias

a empresa ha tenido en cuenta todas las posibles contingencias que se pueden derivar de
la situación actual de la economía, sin que proceda reconocer obligación alguna en el momento
de formular las presentas cuentas anuales.

ovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias

05.01.01 Análisis del movimiento bruto del inmovilizado material:

El movimiento de la partida de inmovilizado material es el siguiente:

SALDO INICIAL BRUTO 46.926,34 88.988,71
(+) Entradas 6.431,01

LE) Salidas CSCS 7780.25 18.493,38
SALDO FINAL BRUTO 53.857,34 46.926,34

05.01.02 Análisis amortización inmovilizado material.
Se detalla a continuación el movimiento de la amortización del inmovilizado material:

| (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos | 00 | 0/00 |

05.01.03 Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor HS

Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de valor.

05.02 Análisis de movimiento inmovilizado intangibl /
05.02.01 Análisis del movimiento bruto del inmovilizado intangible |

El movimiento de la partida de inmovilizado intangible es el siguiente:

MOVIMIENTO DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE | IMPORTE 2024 | IMPORTE 2023
SALDO INICIAL BRUTO 352,42 278,24
374,00

[@)Salidas | 000 000|
SALDO FINAL BRUTO 726,42 352,42

05.02.02 Análisis amortización del inmovilizado intangible

Se detalla a continuación el movimiento de la amortización del inmovilizado intangible:

MOVIMIENTOS AMORTIZ. INM. INTANGIBLE IMPORTE 2024 | IMPORTE 2023

SALDO INICIAL BRUTO 135,89
+) Aumento por dotaciones 99,80 79,40
+) Aumentos por adquisiciones o traspasos ooo 000]

(-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos

Ll 0Ovw|  000|
SALDO FINAL BRUTO 235,69 135,89

05.02.03 Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor

Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de valor.

06 Activos financieros
06.01 Análisis activos financieros en el balance

Los activos financieros a corto plazo son los siguientes:
Instrumentos financieros a corto plazo

: : Créditos por a
Efectivo y otros activos f Otros activos
lases líquidos operaciones financieros Total
comerciales
Categorias 2024 | 2023 2024] 2023 2024 | 2023 2024 | 2023
Activos
|| financieros 85.619,55 | 891,64 | 71.616,74 | 58.548,83 | 2.700,00 | 100,00 159.990, 59.540,47
o ortizado
86.619,55 | 891,64 | 71 616,74 | 58.548,83 | 2.700,00 | 100,00 | "990302 | 59.540,47

06.02 Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito

06.02.01 Créditos por operaciones comerciales

No se ha registrado ninguna corrección con respecto a los créditos por operaciones
comerciales.

06.02.02 Valores representativos de deuda

No se han registrado correcciones por deterioro por el riesgo de crédito en los valores
representativos de deuda.

07 Pasivos financieros NS

> 07.01 Análisis de los pasivos financieros en el balance

=> A continuación, se detallan, atendiendo a las categorías establecidas en la norma de registro |
Sy y valoración novena, los pasivos financieros a corto plazo:

08 Fondos propios

0$.01Capital Social

El capital social de la empresa está representado por los títulos que a continuación se indican,
a la fecha de cierre del ejercicio:

[Ree SERIEM EE Sia TÍTULOS NOMINAL | NOMINAL TOTAL
po sw 601] 3.005,06

La empresa no tenía al principio del ejercicio ni ha adquirido durante el mismo, participaciones
propias.

No se han recibido participaciones propias en garantía.
09 Situación fiscal
09.01 Diferencias temporarias
09.01.01 Diferencias temporarias
Durante el ejercicio, no se han producido diferencias temporarias.
09.01.02 Detalle de la cuenta "pasivos por diferencias temporarias imponibles"

La cuenta "pasivos por diferencias temporarias imponibles" al inicio del ejercicio presentaba
un saldo de 613,03 €, siendo el saldo al final del ejercicio de 422,72 €.

Se detalla a continuación el movimiento durante el ejercicio:

IMPORTE IMPORTE
CARGOS 2024 2023

PASIVOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPONIBLES 190,31 5

IMPORTE PORTE 7.
ABONOS AI

PASIVOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPONIBLES a

09.02 Bases imponibles negativas

09.02.01 Detalle de las bases imponibles negativas

Instrumentos financieros a corto plazo
. Débitos por operaciones :
Deudas con entidades : Otros pasivos
Clases ae comerciales y otras . Total
de crédito cuentas a pagar financieros
Categorias 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Pasivos
financieros a 43.765,90 | 28.215,48 | 6.066,25| 6.053,26 | 49.832,15 | 34.268,74
amortizado
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
TOTAL 43.765,90 | 28.215,48 6.066,25 6.053,26 | 49.832,15 | 34.268,74

La pérdidas del ejercicio 2.021 habían sido de 26.385,64 €, generando un crédito fiscal
asociado a las mismas de 6.596,41 €. De dicho crédito fiscal queda al principio del ejercicio la
cantidad de 1.607,49 € pendiente de compensar.

Dado que el resultado positivo antes de impuesto del ejercicio 2.024 es de 91.426,79 €, se
contabiliza parte del impuesto de este año por importe de 480,16 € contra dicho crédito fiscal, no
quedando pérdidas pendientes de compensar fiscalmente.

09.03 Otros aspectos de la situación fiscal
09.03.01 Corrección del tipo impositivo

No ha habido correcciones del tipo impositivo en este ejercicio.

09.03.02 Reservas de Inversiones en Canarias

Según lo estipulado en el artículo 27.13 del Real Decreto-Ley 12/2006, de 29 de diciembre,
sé hace constar en la memoria la siguiente información:

RESERVA DE INVERSIONES EN CANARIAS:

| DOTACION DEL EJERCICIO 2008

[Amporte dotación | 2.000,00 | Pendiente materializar | 0,00 | Fecha límite | 31/12/2012
ACION DEL EJERCICIO 2009
i 2.500,00 | Pendiente materializar | 0,00 | Fecha límite 31/12/2013
ES OTACION DEL EJERCICIO 2010
Importe dotación | 10.616,52 | Pendiente materializar 0,00 | Fecha límite [31/12/2014
| DOTACION DEL EJERCICIO 2011
Importe dotación | 15.190,0 | Pendiente materializar 15.190,00 | Fecha límite | 31/12/2015
Liquidada en el Impuesto |
de Sociedades 2015 15.190,00 |
DOTACION DEL EJERCICIO 2014
Importe dotación | 25.000,0 | Pendiente materializar 15.662,09 | Fecha límite 31/12/2018
Liquidada en el Impuesto
de Sociedades 2018 15.662,09
INVERSIONES 2015
FECHA |CUENTA | DESCRIPCIÓN INVERSIÓN | FECHA LIMITE
2015 Materialización 2015 1.640,48

INVERSIONES 2016
FECHA | CUENTA

DESCRIPCIÓN

Materialización 2016

4.344,97

INVERSIONES 2017
FECHA | CUENTA

DESCRIPCIÓ
Materialización 2017

2.381,18

10 Y

INVERSIONES 2018

FECHA |CUENTA | DESCRIPCIÓN INVERSIÓN | FECHA LIMITE
2018 216 Mobiliario 71,28
2018 [ 217 Equipos proceso de información | 900,00

DOTACION DEL EJERCICIO 2024

Importe dotación | 70.000,0 | Pendiente materializar | 55.468,75 | Fecha limite | 31/12/2028

INVERSIONES 2024

FECHA |CUENTA | DESCRIPCIÓN INVERSIÓN | FECHA LIMITE

2024 [ Materialización 2024 | 14.531,25

09.03.03 Reinversión de beneficios extraordinarios

Durante el presente ejercicio, la Sociedad no ha realizado reinversión de beneficios
traordinarios, y tampoco queda renta por incorporar a la base imponible procedente de otros
ercicios.

Ingresos y gastos

10.01 Aprovisionamientos

La partida de aprovisionamientos que se refleja en la cuenta de pérdidas y ganancias queda
desglosada del siguiente modo:

|_b)Variaciindeexistencias | 279548] -1.228,25|

10.02 Otros gastos de explotación

A continuación, se desglosa la partida "Otros gastos de explotación", del modelo de la cuenta
de pérdidas y ganancias:

[CONCEPTO ________ | IMPORTE 2024 | IMPORTE 2023
Otros gastos de explotación 60.841,77 | 35.034,20 |
|_a) Pérdidas y deterioro operaciones comerciales |
| b) Resto de gastos de explotación |

a) Pérdidas y deterioro operaciones comerciales O |

o 60.841,77 35.034,20

5 Y 10.03 Ingresos excepcionales y
=> A Señalar en este apartado que al no haber ningún tipo de ingresos excepcionales ng procede
oy desarrollo del mismo. |
) if
A M
11 Subvenciones, donaciones y legados

11.01 Subvenciones, donaciones y legados recibidos

A continuación, se detallan las subvenciones, donaciones y legados que aparecen en el
balance, así como los importes imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias:

SUBV., DONAC. Y LEG. OTORGADOS POR TERCEROS IMPORTE 2024 IMPORTE 2023
| Que aparecen en patrimonio neto del balance_______ |_____ 141514] 205228 |
Imputados en cuenta pérdidas y ganancias

11.02 Análisis del movimiento
A continuación, se detalla el movimiento:

1.03 Origen de las subvenciones, donaciones y legados

NOMBRE ENTIDAD PÚBLICA TIPODE |
OTORGANTE ADMINISTRACION
BVENCION ALA EXPLOTACION
[ SUBVENCION ALA EXPLOTACION

12 Operaciones con partes vinculadas
12.01 Identificación de las partes vinculadas

En el ejercicio actual, no existen operaciones con partes vinculadas.

NN \
WA 13 Otra informacion
y 13.01 Número medio personas empleadas

A continuación, se detalla la plantilla media de trabajadores, agrupados por categorías:

AÑO 2023
DESGLOSE PERSONAL A 31-12-2022 EXA Eee ee
[CATEGORÍAS | eee So jo ee HOMBRES) AMUJERES |
AUXILIAR ADMINISTRATIVO AO]
AUXILIAR SERV. DIVERSOS A — ta 1]
OPERARIOS [14,41 | 7,25
DEPENDIENTES es
GERENTE 100; |
II A CCCCSCSCé*i,«OT
[INFORMÁTICO SS ..S.S2SOSO. tap. |]
=Y [ENCARGADO AGRÍCOLA” TOOT
TRABAJADOR SOCIAL IE ED E
ns) TOTAL LE a
ANO 2024 \

| AUXILIAR SERV.GENERALES ]_________os8] |]
[GERENTE 4,00]

TRABAJADOR SOCIAL
TOTAL

13.02 Sueldos, dietas y remuneraciones
13.02.01 Personal alta dirección

Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no ha sido satisfecho importe
alguno al personal del Consejo de Administración, pero sin embargo el gerente de la sociedad si
cobra un salario por su trabajo por cuenta ajena en la empresa. Dicho salario fue de 37.336,68 €
ef el ejercicio 2024.

.02.02 Miembros órgano de administración

Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no ha sido satisfecho importe
Iguno al órgano de administración en concepto de sueldos, dietas y otras remuneraciones.

Los administradores no ejercen a nivel personal ni por cuenta ajena actividades, similares,
nálogas o complementarias a las de la sociedad.

3.03 Protección de datos de carácter personal

La sociedad tiene adecuados los ficheros, con datos de carácter personal, a las normativas
legales vigentes. Desarrolladas en la Ley Orgánica de Protección de datos de carácter personal
15/1999, de 13 de diciembre y Real Decreto 994/99 de 11 de junio (Reglamento de Seguridad).

13.04 Efecto Covid-19 y Volcán.

A la fecha de formulación de estas cuentas anuales, la empresa ha tenido en cuenta en sus
estados financieros las posibles contingencias en cada una de las áreas que se han visto
afectadas por la pandemia y la erupción volcánica y ha tomado, en su caso, las medidas
correctoras pertinentes.

14 Información sobre medio ambiente
14.01 Información sobre medio ambiente

Los abajo firmantes, como Administradores de la Sociedad citada, manifiestan que en la
contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida de
naturaleza medioambiental que deba ser incluida en la Memoria de acuerdo a las indicaciones
de la tercera parte del Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1515/2007, de 16 de
Noviembre).

= 15 Información sobre aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición
adicional tercera. “Deber de información” de la ley 15/2010, de 5 de Julio.

— HANS
Lf
av) El importe de los aplazamientos de pago que sobrepasan el plazo medio legal es el siguiente: : IN
==” a ence IMPORTE 2024 | % |mpor E 2023 |. % ©
2 Dentro del plazo maximo legal 219.457,49 163.685,39
Resto A CTO TO WA

PAGOS REALIZADOS Y PENDIENTES EN
EJERCICIO IMPORTE 2024 IMPORTE 2023 ES

Total pagos del ejercicio 219.457,49  |[|100 | 163.685,39 | 100

Aplazamientos que a 31/12 sobrepasan el maximo fo PT
legal

16 Informacion sobre Periodo medio de pago a proveedores.

A continuación, se señala el periodo medio de pago que tiene la empresa para con los
proveedores.

2024 | 2023
Periodo medio de pago a proveedores Días | Días
| 32,63 | 49,19

En Brefia Alta, a 4 de julio de 2025, queda formulada la Memoria, dando su conformidad
mediante firma: